保險公司內部控製基本準則

文件發布

中國保險監督管理委員會關於印發《保險公司內部控製基本準則》的通知

各保險公司、各保監局:

為加強保險公司內部控製建設，提高保險公司風險防範能力和經營管理水平，促進保險公司合規、穩健、有效經營
，我會製定了《保險公司內部控製基本準則》。現予印發
，請遵照執行。

中國保險監督管理委員會

二○一○年八月十日

文件全文

保險公司內部控製基本準則

第一章 總 則

第一條 為加強保險公司內部控製建設，提高保險公司風險防範能力和經營管理水平，促進保險公司合規、穩健
、有效經營，保護保險公司和被保險人等其他利益相關者合法權益，依據《保險法》、《企業內部控製基本規範》和其他相關規定，製定本準則。

第二條 本(ben)準(zhun)則(ze)所(suo)稱(cheng)內(nei)部(bu)控(kong)製(zhi)，是(shi)指(zhi)保(bao)險(xian)公(gong)司(si)各(ge)層(ceng)級(ji)的(de)機(ji)構(gou)和(he)人(ren)員(yuan)，依(yi)據(ju)各(ge)自(zi)的(de)職(zhi)責(ze)，采(cai)取(qu)適(shi)當(dang)措(cuo)施(shi)

，合(he)理(li)防(fang)範(fan)和(he)有(you)效(xiao)控(kong)製(zhi)經(jing)營(ying)管(guan)理(li)中(zhong)的(de)各(ge)種(zhong)風(feng)險(xian)，防(fang)止(zhi)公(gong)司(si)經(jing)營(ying)偏(pian)離(li)發(fa)展(zhan)戰(zhan)略(lve)和(he)經(jing)營(ying)目(mu)標(biao)的(de)機(ji)製(zhi)和(he)過(guo)程(cheng)。

第三條 保險公司內部控製的目標包括:

(一)行為合規性目標。保證保險公司的經營管理行為遵守法律法規、監管規定、行業規範

、公司內部管理製度和誠信準則;

(二)資產安全性目標。保證保險公司資產安全可靠
，防止公司資產被非法使用、處置和侵占;

(三)信息真實性目標。保證保險公司財務報告、償付能力報告等業務、財務及管理信息的真實、準確、完整;

(四)經營有效性目標。增強保險公司決策執行力，提高管理效率，改善經營效益;

(五)戰略保障性目標。保障保險公司實現發展戰略，促進穩健經營和可持續發展，保護股東、被保險人及其他利益相關者的合法權益。

第四條 保險公司建立和實施內部控製，應當遵循以下原則:

(一)全麵和重點相統一。保險公司應當建立全麵
、係統、guifanhuadeneibukongzhitixi，fugaisuoyouyewuliuchenghecaozuohuanjie，guanchuanjingyingguanliquanguocheng。zaiquanmianguanlidejichushang，duigongsizhongyaoyewushixianghegaofengxianlingyushishizhongdiankongzhi。

(二)製衡和協作相統一。保險公司內部控製應當在組織架構
、崗位設置、權責分配
、業務流程等方麵，通過適當的職責分離
、授shou權quan和he層ceng級ji審shen批pi等deng機ji製zhi，形xing成cheng合he理li製zhi約yue和he有you效xiao監jian督du。在zai製zhi衡heng的de基ji礎chu上shang，各ge職zhi能neng部bu門men和he業ye務wu單dan位wei之zhi間jian應ying當dang相xiang互hu配pei合he
，密mi切qie協xie作zuo


，提ti高gao效xiao率lv，避bi免mian相xiang互hu推tui諉wei或huo工gong作zuo遺yi漏lou。

(三)quanweixingheshiyingxingxiangtongyi。baoxiangongsineibukongzhiyingdangyujixiaokaohehewenzexiangguagou，renherenbudeyongyoubushouneibukongzhiyueshudequanli
，weijingshouquanbudegenggaineibukongzhichengxu。zaiquebaoneibukongzhiquanweixingdejichushang
，gongsiyingdangjishitiaozhenghedingqiyouhuaneibukongzhiliucheng
，shizhibuduanshiyingjingyinghuanjingheguanliyaoqiudebianhua。

(四)有you效xiao控kong製zhi和he合he理li成cheng本ben相xiang統tong一yi。保bao險xian公gong司si內nei部bu控kong製zhi應ying當dang與yu公gong司si實shi際ji風feng險xian狀zhuang況kuang相xiang匹pi配pei
，確que保bao內nei部bu控kong製zhi措cuo施shi滿man足zu管guan理li需xu求qiu
，風feng險xian得de到dao有you效xiao防fang範fan。在zai有you效xiao控kong製zhi的de前qian提ti下xia，合he理li配pei置zhi資zi源yuan
，盡jin可ke能neng降jiang低di內nei部bu控kong製zhi成cheng本ben。

第五條 保險公司內部控製體係包括以下三個組成部分:

(一)內部控製基礎。包括公司治理、組織架構、人力資源、信息係統和企業文化等。

(二)內部控製程序。包括識別評估風險
、設計實施控製措施等。

(三)內部控製保證。包括信息溝通
、內控管理、內部審計應急機製和風險問責等。

第六條 內部控製基礎。保險公司應當加強內部控製基礎建設，為有效實施內部控製營造良好環境。

保險公司應當建立規範的公司治理
，形成授權清晰、運作規範、科學有效的決策、執行
、監督機製。公司董事會、監事會和管理層應當對內部控製高度重視，帶頭認真履行內控職能。

保險公司應當根據保險業務流程和內部控製的需要，建立合理的組織架構。按照便於管理
、易於考核、簡化層級、避免交叉的原則，科學設置內設機構、分支機構和工作崗位，明確職責分工
，規定清晰的報告路線。

baoxiangongsiyingdangjianliyuneibukongzhixuyaoxiangshiyingderenliziyuanzhengce，quebaoguanjiangangweiderenyuanjuyouzhuanyeshengrennenglibingdingqijieshouxiangguanpeixun，gongsiguanjiangangweidekaohe、薪酬、獎懲
、晉升等人力資源政策應當與內部控製成效相掛鉤。

保險公司應當建立安全實用
、覆蓋所有業務環節的信息係統
，盡可能使各項業務活動信息化
、流程化
、自動化，減少或消除人為幹預和操作失誤
，為內部控製提供技術保障和係統支持。

保險公司應當培育領導高度重視、內nei控kong人ren人ren有you責ze和he違wei規gui必bi受shou追zhui究jiu的de內nei控kong企qi業ye文wen化hua，形xing成cheng以yi風feng險xian控kong製zhi為wei導dao向xiang的de管guan理li理li念nian和he經jing營ying風feng格ge，提ti高gao全quan體ti員yuan工gong的de風feng險xian防fang範fan意yi識shi，使shi內nei控kong製zhi度du得de到dao自zi覺jiao遵zun守shou。

第七條 內部控製程序。保險公司應當根據風險規律，合理設計內嵌於業務活動的內部控製流程，努力實現對風險的過程控製。

保bao險xian公gong司si應ying當dang對dui經jing營ying管guan理li和he業ye務wu活huo動dong中zhong可ke能neng麵mian臨lin的de風feng險xian因yin素su進jin行xing全quan麵mian係xi統tong的de識shi別bie分fen析xi
，發fa現xian並bing確que定ding風feng險xian點dian，同tong時shi對dui重zhong要yao風feng險xian點dian的de發fa生sheng概gai率lv、誘發因素
、擴散規律和可能損失進行定性和定量評估，確定風險應對策略和控製重點。

保險公司應當根據風險識別評估的結果

，科學設計內部控製政策、程序和措施並嚴格執行
，同時根據控製效果不斷改進內部控製流程
，將風險控製在預定目標或可承受的範圍內。

第八條 內部控製保證。保險公司應當建立多層次、全方位的監控體係，實現對內部控製活動的事前、事中、事後有效監控，為實現內控目標提供保證。

保險公司應當建立信息和溝通機製，促進公司信息的廣泛共享和及時充分溝通，提高經營管理透明度，防止舞弊事件的發生。

保bao險xian公gong司si應ying當dang建jian立li內nei控kong管guan理li及ji評ping價jia機ji製zhi，通tong過guo對dui公gong司si內nei部bu控kong製zhi的de整zheng體ti設she計ji和he統tong籌chou規gui劃hua
，推tui動dong各ge內nei部bu控kong製zhi責ze任ren主zhu體ti對dui風feng險xian進jin行xing實shi時shi監jian測ce和he定ding期qi排pai查zha，並bing據ju此ci調tiao整zheng和he改gai進jin公gong司si的de內nei部bu控kong製zhi流liu程cheng。

保險公司應當加強對內部控製的審計檢查，定期根據檢查結果對內部控製的健全性、合理性和有效性進行評估
，並按照規定的報告路線及時向審計對象、合規管理職能部門和上級領導進行反饋和報告。

保(bao)險(xian)公(gong)司(si)應(ying)當(dang)建(jian)立(li)內(nei)控(kong)風(feng)險(xian)應(ying)急(ji)管(guan)理(li)機(ji)製(zhi)，製(zhi)定(ding)周(zhou)全(quan)和(he)可(ke)操(cao)作(zuo)性(xing)強(qiang)的(de)應(ying)急(ji)預(yu)案(an)
，明(ming)確(que)各(ge)種(zhong)風(feng)險(xian)情(qing)形(xing)下(xia)的(de)應(ying)對(dui)措(cuo)施(shi)，盡(jin)可(ke)能(neng)減(jian)少(shao)內(nei)控(kong)風(feng)險(xian)的(de)影(ying)響(xiang)和(he)損(sun)失(shi)。

保bao險xian公gong司si應ying當dang嚴yan格ge內nei部bu控kong製zhi責ze任ren追zhui究jiu
，對dui於yu違wei反fan內nei部bu控kong製zhi要yao求qiu的de行xing為wei
，不bu管guan是shi否fou造zao成cheng損sun失shi
，都dou要yao進jin行xing嚴yan肅su處chu理li
，追zhui究jiu當dang事shi人ren和he領ling導dao責ze任ren。

第九條 內部控製活動的層次。保險公司應當根據保險公司業務流程特點和資源優化配置要求，按照控製風險、提升服務
、降低成本、提高效率的原則

，科學建立和合理劃分內部控製活動的重點和層次。

保險公司內部控製活動分為前台控製、後台控製和基礎控製三個層次。前台控製是對直接麵對市場和客戶的營銷及交易行為的控製活動;後台控製是對業務處理和後援支持等運營行為的控製活動;基礎控製是對為公司經營運作提供決策支持和資源保障等管理行為的控製活動。

第二章 內部控製活動

第一節 銷售控製

第十條 銷售控製的內容和基本要求。保險公司應當以市場和客戶為導向，以業務品質和效益為中心，組織實施銷售控製活動。

第十一條 銷售人員和機構控製。保險公司應當建立並實施科學統一的銷售人員管理製度，規範對各渠道銷售人員的甄選錄用、組織管理

、教育培訓、業績考核
、傭金和手續費、解約離司等。 保險公司應當建立代理機構合作管理製度
，規範與代理機構合作過程中的資格審核
、合同訂立
、保費劃轉和傭金手續費結算等。

第十二條 銷售過程和品質控製。保險公司應當規範銷售宣傳行為，嚴格按照監管規定和內部權限編寫、印製和發放各類宣傳廣告材料，確保宣傳廣告內容真實、合法，杜絕廣告宣傳中的誤導行為。

保險公司應當規範銷售展業行為
，采取投保風險提示、客戶回訪、保單信息查詢、傭金手續費控製
、電話錄音

、定期排查及反洗錢監測等方式，建立銷售過程和銷售品質風險控製機製
，有效發現、監控銷售中的誤導客戶
、虛假業務
、侵占保費、不正當競爭

、非法集資和洗錢等行為
，提升業務品質。

保險公司應當規定客戶回訪的業務範圍和條件
、回訪比例、回訪頻率、回訪記錄等回訪要求及後續處理措施，加強銷售風險監控。

保(bao)險(xian)公(gong)司(si)應(ying)當(dang)規(gui)範(fan)與(yu)代(dai)理(li)等(deng)中(zhong)介(jie)機(ji)構(gou)的(de)合(he)作(zuo)行(xing)為(wei)
，嚴(yan)格(ge)實(shi)行(xing)保(bao)費(fei)收(shou)取(qu)與(yu)傭(yong)金(jin)支(zhi)付(fu)收(shou)支(zhi)兩(liang)條(tiao)線(xian)管(guan)理(li)，定(ding)期(qi)對(dui)保(bao)費(fei)和(he)重(zhong)要(yao)單(dan)證(zheng)進(jin)行(xing)清(qing)點(dian)對(dui)賬(zhang)，確(que)保(bao)賬(zhang)賬(zhang)一(yi)致(zhi)、賬實相符，防止保費坐扣和單證流失。

第十三條 傭金手續費控製。保險公司應當嚴格規範傭金
、手續費的計算和發放流程
，防範虛列、套取
、挪用、擠占傭金和手續費的行為。

保險公司應當杜絕任何形式的商業賄賂行為。

第二節 運營控製

第十四條 運營控製的內容和基本要求。保險公司應當以效率和風險控製為中心，按照集中化、專業化的要求，組織實施運營控製活動。

保險公司應當針對運營活動的不同環節，製定相應的管理製度，強化操作流程控製，確保業務活動正常運轉，防範運營風險。

運營控製主要包括產品開發管理

、承保管理
、理賠管理
、保全管理
、收付費管理、再保險管理、業務單證管理

、電話中心管理、會計處理和反洗錢等活動的全過程控製。

第十五條 產品控製。保險公司應當明確產品開發流程，規範客戶需求和市場信息收集、分析論證、條款費率確定、審批報備
、測試下發和跟蹤管理等控製事項，提高保險公司的產品研發和創新能力，提高產品適應性
，防範產品定價及條款法律風險。

保險公司應當建立產品開發職能部門及領導決策機構，規範產品開發的程序
、條件、審批權限和職責，明確總精算師(精算責任人)和法律責任人的職責和權限，確保產品開發過程規範、嚴謹。

保險公司應當根據市場需求調查結果，從市場前景、盈利能力、定ding價jia和he法fa律lv風feng險xian等deng方fang麵mian對dui新xin產chan品pin進jin行xing科ke學xue論lun證zheng和he客ke觀guan評ping價jia，依yi據ju評ping價jia結jie果guo和he規gui定ding權quan限xian進jin行xing內nei部bu審shen查zha，並bing按an照zhao監jian管guan規gui定ding履lv行xing報bao批pi或huo報bao備bei義yi務wu。

第十六條 承保控製。保險公司應當建立清晰的承保操作流程，規範投保受理、核保
、保單繕製和送達等控製事項。

保險公司在投保受理時，應當對投保資料進行初審，建立投保信息錄入複核機製，確保投保資料填寫正確
、完整，錄入準確。

保險公司應當明確核保的評點標準、分級審核權限
、作業要求和核保人員資質條件等，明確承保調查的條件

、程序和要求。

保險公司應當在滿足規定條件的前提下繕製保單，采取適當校驗和監控措施，確保保單內容準確，及時確實送達客戶。

第十七條 理賠控製。保險公司應當建立標準
、清晰的理賠操作流程和高效的理賠機製，規範報案受理、現場查勘
、責任認定、損失理算
、賠款複核、賠款支付和結案歸檔等控製事項，確保理賠質量和理賠時效。

保險公司在接到報案時應當及時登記錄入，主動向客戶提供簡便、明確的理賠指引。

保險公司應當明確理賠的理算標準、分級處理權限、作業要求和理賠人員資質條件等，明確現場查勘的條件、時限

、程序和要求，采取查勘與理算
、理算與複核操作人員分離及利益相關方回避等措施，防止理賠錯誤和舞弊行為。

保險公司應當建立重大、疑難案件會商和複核調查製度，明確其識別標準和處理要求
，防範虛假理賠或錯誤拒賠。

第十八條 保全控製。保險公司應當建立規範統一的保全管理製度，規範保險合同續期收費
、合同內容及客戶資料變更
、合同複效、生存給付和退保等控製事項。

保險公司應當明確各項保全管理措施的操作流程、審查內容及標準
、處理權限和作業要求等

，防範侵占客戶保費、冒領保險金、虛假業務和違規批單退費等侵害公司和客戶權益的行為。

第十九條 收付費控製。保險公司應當建立規範統一的收付費管理製度，明確規定收付費的管理流程、作業要求和崗位職責，防止侵占

、挪用及違規支付等行為
，確保資金安全。

保險公司原則上實行收付費崗位與業務處理崗位人員及職責的分離。實行一站式服務等方式的，應當采取其他措施實施有效監控。

baoxiangongsiyuanzeshangcaiqufeixianjinshoufufeifangshi
，bingquebaojiangxiangguanzijinhuirubaoxianhetongquedingdekuanxiangsuoyourenhuoqishouquanzhanghu。queyoubiyaocaiquxianjinfangshide
，yingdangcaiquqitacuoshishishiyouxiaojiankong。

保險公司收付費時應當嚴格按照規定核對投保人、被保險人或受益人以及實際領款人的身份，確認其是否具備收付費主體的資格。

第二十條 再保險控製。保險公司應當建立再保險管理製度
，規範再保險計劃


、合同訂立
、合同執行、再保險人資信跟蹤管理等控製事項

，完善業務風險分散和保障機製。

baoxiangongsiyingdangjiaqiangzishenjingyingguanlishujujizaibaoxianshichangdegenzongfenxi，zhunquebawozaibaoxianxuqiu，kexueanpaizaibaoxianjihua
，helidinglizaibaoxianhetong，quebaojishi


、足額分保
，並及時準確向再保險人提供分保業務信息。

保險公司應當持續跟蹤了解再保險人的資信狀況，建立必要的應對措施

，防範再保險信用風險。

第二十一條 業務單證控製。保險公司應當建立業務單證管理製度，規範投保單、保單
、保險卡、批單、收據、發票等保險單證的設計
、印製、存放

、申領和發放
、使用、核銷、作廢、遺失等控製事項。

保險公司應當全程監控分支機構、部門和個人申領重要有價空白單證的名稱、時間、數量和流水號
，嚴格控製重要有價空白單證的領用數量和持有期限
，做到定期回繳、核銷和盤點。

第二十二條 會計處理控製。保險公司應當規範會計核算流程，提高會計數據采集
、賬目和報表生成的自動化水平，實現業務係統和財務係統無縫連接，減少人工幹預，確保會計處理的準確性和效率。

保bao險xian公gong司si應ying當dang依yi據ju真zhen實shi的de業ye務wu事shi項xiang進jin行xing會hui計ji處chu理li
，不bu得de在zai違wei背bei業ye務wu真zhen實shi性xing的de情qing況kuang下xia調tiao整zheng會hui計ji信xin息xi。保bao險xian公gong司si應ying當dang加jia強qiang原yuan始shi憑ping證zheng與yu財cai務wu數shu據ju的de一yi致zhi性xing核he對dui，做zuo到dao賬zhang賬zhang、賬實和賬表相符，確保會計信息真實、完整
、準確。

保險公司應當加強會計原始憑證管理，逐步采取影像掃描等方式輔助歸檔保存。

第二十三條 客戶服務電話中心控製。保險公司應當建立客戶電話中心管理製度，規範電話谘詢、查詢
、投訴受理、報案登記


、掛失登記
、客戶回訪
、業務轉辦
、業務辦理跟蹤反饋等控製事項。

baoxiangongsiyingdangjianlitongyidekehufuwuzhuanxian，ershisixiaoshikaitongdianhuafuwu
，baozhangdianhuajietonglv
，tongyifuwuliyihebiaozhun
，jishijiangkehuxuqiutijiaoxiangguanyewubumenchuli
，tigaokehufuwuzhiliang。

第二十四條 反洗錢控製。保險公司應當依據《反洗錢法》及相關監管規定，建立健全反洗錢控製製度
，明確反洗錢的職能機構、崗位職責和報告路線。

保險公司應建立客戶身份識別、客戶資料和交易記錄保存、大額及可疑交易發現和報告等反洗錢內部操作規程
，並通過宣傳培訓、定期演練和檢查等方式
，確保相關崗位工作人員嚴格遵守操作規程
，及時將可疑信息上報有關機構。

第三節 基礎管理控製

第二十五條 基礎管理控製的內容和基本要求。基礎管理控製主要包括戰略規劃、人力資源管理
、計劃財務、信息係統管理、行政管理、精算法律、fenzhijigouguanlihefengxianguanlidenghuodongdequanguochengkongzhi。qizhong，fengxianguanlijishibaoxiangongsijichuguanlidezhongyaozuchengbufen，yeshineibukongzhijiankongdezhongyaohuanjie。

保險公司應當按照製度化
、規範化的要求，組織實施基礎管理控製活動。

保險公司應當針對基礎管理的各項職能和活動
，製定相應的管理製度並組織實施，確保基礎管理有序運轉、協調配合
，為公司業務發展和正常運營提供支持和服務。

第二十六條 戰略規劃控製。保險公司應當強化戰略規劃職能，規範戰略規劃中的信息收集、戰略決策製定、論證和審批、juecezhixingpingguhegenzongfankuidengkongzhishixiang，weiyanfajigoutigongbibeiderenlicailibaozhang，tigaozhanlveyanjiudezhidaoxingheshiyongxing，quebaogongsijingyingmubiaodehelixinghejuecedekexuexing。

保險公司應當加強對國內外宏觀經濟金融形勢、自身經營活動及業務發展情況的及時分析和深入研究，合理製定、及時調整公司整體經營管理流程與組織架構設置

，製定科學的業務發展規劃，並為公司的承保和投資等業務活動提供及時

、有效的決策支持。

baoxiangongsiyingdangjiaqiangduigongsiyewujingyingqingkuangdeshishifenxi
，dingqifenxipinggujingyingguanlihecaiwuzhuangkuang，helishedingfenzhijigoujingyingjihuahejixiaozhibiao
，bingshishiyuyizhidaohejiandu，baozhenggongsizhanlvemubiaoyouxiaozhixing。

第二十七條 人力資源控製。保險公司應當建立人力資源管理製度，規範崗位職責及崗位價值設定、招聘
、薪酬、績效考核、培訓、晉級晉職

、獎懲
、勞動保護、辭退與辭職等控製事項，為公司經營管理和持續發展提供人力資源支持。

保(bao)險(xian)公(gong)司(si)應(ying)當(dang)根(gen)據(ju)經(jing)營(ying)管(guan)理(li)需(xu)要(yao)，合(he)理(li)設(she)定(ding)工(gong)作(zuo)崗(gang)位(wei)及(ji)人(ren)員(yuan)編(bian)製(zhi)，製(zhi)定(ding)清(qing)晰(xi)的(de)崗(gang)位(wei)職(zhi)責(ze)及(ji)報(bao)告(gao)路(lu)線(xian)
，明(ming)確(que)不(bu)同(tong)崗(gang)位(wei)的(de)適(shi)任(ren)條(tiao)件(jian)，適(shi)時(shi)進(jin)行(xing)崗(gang)位(wei)價(jia)值(zhi)評(ping)估(gu)。

保險公司應當明確員工招聘、薪酬管理、輪崗晉級、辭職辭退等工作的標準
、程序和要求，合理製定不同崗位的績效考核指標、權重及考核方式和程序，建立與公司發展相適應的激勵約束機製。

保險公司應當製定係統的員工培訓計劃
，明確規定不同專業崗位員工培訓的時間、內容、方式和保障等，提高員工的專業素質和勝任能力。

第二十八條 計劃財務控製。保險公司應當建立嚴密的財務管理製度
，規範公司預算、核算、費用控製、資金管理、資產管理、財務報告等控製事項，降低公司運營成本
，提高資產創利能力。

保險公司應當建立預算製度，實行全麵預算管理
，明確預算的編製
、執行
、分析、調整、考核等操作流程和作業要求
，嚴格預算執行與調整的審批權限
，控製費用支出和預算偏差，確保預算執行。

保險公司應當建立完善的準備金精算製度，按照國家有關法律法規要求以及審慎性經營的原則，及時
、足額計提準備金。保險公司應當加強公司償付能力狀況的分析
，提高償付能力管理的有效性。

保險公司應當明確現金
、有價證券
、空白憑證、密押
、印鑒、固gu定ding資zi產chan等deng資zi金jin與yu資zi產chan的de保bao管guan要yao求qiu和he職zhi責ze權quan限xian。嚴yan格ge實shi行xing收shou支zhi兩liang條tiao線xian，對dui包bao括kuo分fen支zhi機ji構gou在zai內nei的de公gong司si資zi金jin實shi行xing統tong一yi管guan理li和he實shi時shi監jian控kong，確que保bao資zi金jin及ji時shi上shang劃hua集ji中zhong。定ding期qi核he對dui現xian金jin和he銀yin行xing存cun款kuan賬zhang戶hu，定ding期qi盤pan點dian
，確que保bao各ge項xiang資zi產chan的de安an全quan和he完wan整zheng。

保險公司應當建立信息統計管理製度，明確統計崗位職責
，規範統計數據的收集
、彙總、審核、分析、報送、管理等活動，有效滿足公司內外部信息統計需求。

第二十九條 精算法律控製。保險公司應當完善精算和法律職能，配備足夠的專業精算和法律人員，明確其在相關管理和服務工作中的流程、權限及作業要求，為公司業務經營和日常管理提供專業支持。

保險公司應當在產品開發、責任準備金計提
、資產負債匹配管理等方麵充分運用精算技術，提高經營管理的專業化
、精細化水平，防範定價失誤
、準備金提取不足及資產負債不匹配等風險。

保險公司在製度製定、合同訂立和管理、重大事項決策和處置、糾紛訴訟等方麵，應當有法律職能部門和專業人員的提前介入和充分參與，防範法律風險。

第三十條 信息係統控製。保險公司應當建立信息係統管理製度，規範信息係統的統籌規劃、設計開發、運行維護、安全管理
、保密管理、災難恢複管理等控製事項
，提高業務和財務處理及辦公的信息化水平，建立符合業務發展和管理需要的信息係統。

保險公司應當統籌規劃信息係統的開發建設，整合公司的信息係統資源，形成不同業務單位、部門、人員廣泛共享的信息平台。

baoxiangongsiyingdangduixinxixitongshiyongshixingshouquanguanli
，jishigengxinhewanshanxinxixitonganquankongzhicuoshi，jiaqiangbaomiguanlihezainanhuifuguanli，tigaoxinxixitongyunxingdewendingxingheanquanxing。

第三十一條 行政管理控製。保險公司應當分別製定相應製度，規範采購、招投標、品牌宣傳、文件及印章管理
、後勤保障等行政管理行為，提高行政管理效率，為公司高效運轉提高有力支持。

保險公司應當明確采購及招投標的程序

、條件和要求，規範采購行為，盡可能實現集中統一采購，降低采購成本，防範舞弊風險。

保險公司應當統籌規劃、合理配置品牌宣傳和商業廣告資源
，統一公司品牌標識、職場視覺形象、員工禮儀和服務規範等，整合、提升公司的品牌形象。

保險公司應當製定文件及印章管理製度，確保文件流轉安全順暢
、保存完整，合理設置印章的種類
，規範印章設計
、刻製
、領取、交接、保管、使用和銷毀等控製事項，加強用印審批登記和檔案管理。

第三十二條 分支機構控製。保險公司應當通過授權委托書或內部管理規定等方式

，根據總公司的戰略規劃和管理能力
，統一製定分支機構組織設置、職責權限和運營規則
，建立健全分支機構管控製度，實現對分支機構的全麵
、動態、有效管控。

保險公司應當通過規範的授權方式，對不同層級分支機構的業務流程、財務和資金管理、人力資源管理
、行政管理、內部控製建立統一
、標準
、明ming確que的de管guan理li要yao求qiu。保bao險xian公gong司si可ke以yi根gen據ju不bu同tong分fen支zhi機ji構gou的de經jing營ying和he管guan控kong能neng力li
，在zai有you章zhang可ke循xun和he可ke調tiao控kong的de前qian提ti下xia，適shi度du采cai取qu差cha異yi化hua的de業ye務wu政zheng策ce或huo控kong製zhi權quan限xian

，提ti高gao分fen支zhi機ji構gou的de業ye務wu發fa展zhan能neng力li。

保險公司應當通過信息技術手段和明確的報告要求，全麵
、實時、準確掌控分支機構經營管理信息
，定期對分支機構的業務、財務和風險狀況進行分析和監測，實現對分支機構經營管理的過程控製。

保險公司應當從業務
、合規和風險等方麵全麵、科學設置分支機構考核目標，加強對分支機構及其高管人員的審計監督
，嚴格執行公司問責製度，確保分支機構依法合規經營。

第四節 資金運用控製

第三十三條 zijinyunyongkongzhideneironghejibenyaoqiu。baoxianzijinyunyongshibaoxiangongsijingyinghuodongzhongxiangduidulidezuchengbufen，shineibukongzhidezhongdianlingyu。zijinyunyongkongzhibaokuozichanzhanlvepeizhi
、資產負債匹配、投資決策管理、投資交易管理和資產托管等活動的全過程控製。

保險公司應當以安全性、收益性、流動性為中心，按照集中、統一、專業、規範的要求，組織實施資金運用控製活動。

保險公司應當針對資金運用的不同環節，製定相應的管理製度，規範保險資金運用的決策和交易流程
，防範資金運用中的市場風險、信用風險、流動性風險和操作風險及其它風險。

保險公司委托資產管理公司或其他機構運用保險資金的
，應當確保其內部控製措施滿足保險公司的內控要求。

第三十四條 資zi產chan戰zhan略lve配pei置zhi控kong製zhi。保bao險xian公gong司si應ying當dang在zai法fa律lv法fa規gui要yao求qiu的de投tou資zi品pin種zhong和he比bi例li範fan圍wei內nei，根gen據ju經jing營ying戰zhan略lve和he整zheng體ti發fa展zhan規gui劃hua，在zai資zi本ben金jin和he償chang付fu能neng力li約yue束shu下xia
，製zhi定ding中zhong長chang期qi資zi產chan戰zhan略lve配pei置zhi計ji劃hua，明ming確que投tou資zi限xian製zhi和he業ye績ji基ji準zhun，努nu力li實shi現xian長chang期qi投tou資zi目mu標biao，有you效xiao控kong製zhi資zi產chan配pei置zhi戰zhan略lve風feng險xian。

第三十五條 資產負債匹配控製。保險公司應當以償付能力和保險產品負債特性為基礎
，加強成本收益管理、期限管理和風險預算，確定保險資金運用風險限額
，科學評估資產錯配風險。

保險公司資金運用部門應當加強與公司產品開發、精算、財務和風險管理等職能部門的溝通，提高資產負債匹配管理的有效性。

第三十六條 投資決策控製。保險公司應當製定清晰的投資決策流程，明確權限分配
，建立相對集中、分級管理
、權責統一的投資決策授權製度，確定授權的標準、方式、時效和程序。

保(bao)險(xian)公(gong)司(si)重(zhong)要(yao)投(tou)資(zi)決(jue)策(ce)應(ying)當(dang)有(you)充(chong)分(fen)依(yi)據(ju)和(he)書(shu)麵(mian)記(ji)錄(lu)，重(zhong)要(yao)投(tou)資(zi)決(jue)策(ce)應(ying)當(dang)事(shi)先(xian)進(jin)行(xing)充(chong)分(fen)研(yan)究(jiu)並(bing)形(xing)成(cheng)研(yan)究(jiu)報(bao)告(gao)。保(bao)險(xian)公(gong)司(si)應(ying)當(dang)規(gui)定(ding)研(yan)究(jiu)工(gong)作(zuo)的(de)流(liu)程(cheng)
、決策信息的采集範圍、報告的標準格式等
，並采用先進的研究方法和科學的評價方式，確保研究報告獨立、客觀、準確。

第三十七條 交jiao易yi行xing為wei控kong製zhi。保bao險xian公gong司si應ying當dang建jian立li獨du立li的de投tou資zi交jiao易yi執zhi行xing部bu門men或huo崗gang位wei，實shi行xing集ji中zhong交jiao易yi。對dui於yu非fei交jiao易yi所suo內nei交jiao易yi的de
，保bao險xian公gong司si應ying當dang通tong過guo崗gang位wei分fen離li等deng其qi他ta監jian控kong措cuo施shi，有you效xiao監jian控kong交jiao易yi過guo程cheng中zhong的de詢xun價jia
、談判等關鍵行為，防範操作風險。

保(bao)險(xian)公(gong)司(si)應(ying)當(dang)建(jian)立(li)完(wan)善(shan)的(de)交(jiao)易(yi)記(ji)錄(lu)製(zhi)度(du)，完(wan)整(zheng)準(zhun)確(que)記(ji)錄(lu)交(jiao)易(yi)過(guo)程(cheng)和(he)交(jiao)易(yi)結(jie)果(guo)

，定(ding)期(qi)進(jin)行(xing)核(he)對(dui)並(bing)做(zuo)好(hao)歸(gui)檔(dang)管(guan)理(li)，其(qi)中(zhong)對(dui)交(jiao)易(yi)所(suo)內(nei)進(jin)行(xing)的(de)交(jiao)易(yi)應(ying)當(dang)每(mei)日(ri)核(he)對(dui)。

保險公司在交易管理過程中
，應當嚴格執行公平交易製度，確保不同性質和來源的資金利益得到公平對待。

第三十八條 資產托管控製。保險公司應當實行投資資產第三方托管和監督。

保險公司應當建立投資資產第三方托管製度，規範托管方甄選、合同訂立和信息交換等控製事項。保險公司應當對托管機構的信用狀況及資金清算、賬戶管理和風險控製等方麵的能力素質進行嚴格考核和持續跟蹤，確保托管機構資質符合監管要求及自身管理需要。

第三章 內部控製的組織實施與監控

第三十九條 內部控製的組織架構。保險公司應當建立由董事會負最終責任、管理層直接領導、內控職能部門統籌協調、內部審計部門檢查監督
、業務單位負首要責任的分工明確

、路線清晰、相互協作、高效執行的內部控製組織體係。

第四十條 董事會的職責。保險公司董事會要對公司內控的健全性
、合理性和有效性進行定期研究和評價。公司內部控製組織架構設置、主要內控政策
、重大風險事件處置應當提交董事會討論和審議。

董事會具體承擔內部控製管理職責的專業委員會，應當有熟悉公司業務和管理流程、對內部控製具備足夠專業知識和經驗的專家成員，為董事會決策提供專業意見和建議。

第四十一條 監事會的職責。保險公司監事會負責監督董事會、guanlicenglvxingneibukongzhizhize
，duiqishuyulvxingneibukongzhizhinengdexingweijinxingzhixun。duidongshijigaoguanrenyuanweifanneibukongzhiyaoqiudexingwei
，yingdangyuyijiuzhengbinggenjuguidingdechengxushishiwenze。

監事會應當有具備履行職責所需專業勝任能力的成員。

第四十二條 管(guan)理(li)層(ceng)的(de)職(zhi)責(ze)。保(bao)險(xian)公(gong)司(si)管(guan)理(li)層(ceng)應(ying)當(dang)根(gen)據(ju)董(dong)事(shi)會(hui)的(de)決(jue)定(ding)，建(jian)立(li)健(jian)全(quan)公(gong)司(si)內(nei)部(bu)組(zu)織(zhi)架(jia)構(gou)
，完(wan)善(shan)內(nei)部(bu)控(kong)製(zhi)製(zhi)度(du)
，組(zu)織(zhi)領(ling)導(dao)內(nei)部(bu)控(kong)製(zhi)體(ti)係(xi)的(de)日(ri)常(chang)運(yun)行(xing)，為(wei)內(nei)部(bu)控(kong)製(zhi)提(ti)供(gong)必(bi)要(yao)的(de)人(ren)力(li)、財力、物力保證

，確保內部控製措施得到有效執行。

保險公司應當明確合規負責人或董事會指定的管理層成員具體負責內部控製的統籌領導工作。

第四十三條 內控職能部門的職責。保險公司內控管理職能部門負責對保險公司內部控製的事前、事中的統籌規劃
，組織推動
、實時監控和定期排查。

保險公司可以指定合規管理部門或風險管理部門作為內控管理職能部門，或者對現有管理資源進行整合，建立統一的內部控製、合規管理及風險管理職能力量。

第四十四條 業務單位的職責。保險公司直接負責經營管理
、承擔內部控製直接責任的業務單位
、bumenherenyuan，yingdangcanyuzhidingbingyangezhixingneibukongzhizhidu，anzhaoguidingdeliuchenghefangshijinxingcaozuo。tongshiduineibukongzhiquexianhejingyingguanlizhongfashengdefengxianwenti，yingdanganzhaoguidingshijianheluxianjinxingbaogao，zhizhiwentidedaozhenggaichuli。

第四十五條 內部審計的職責。保險公司內部審計部門對內部控製履行事後檢查監督職能。內部審計部門應當定期對公司內部控製的健全性、合he理li性xing和he有you效xiao性xing進jin行xing審shen計ji，審shen計ji範fan圍wei應ying覆fu蓋gai公gong司si所suo有you主zhu要yao風feng險xian點dian。審shen計ji結jie果guo應ying按an照zhao規gui定ding的de時shi間jian和he路lu線xian進jin行xing報bao告gao
，並bing向xiang同tong級ji內nei控kong管guan理li職zhi能neng部bu門men反fan饋kui，確que保bao內nei控kong缺que陷xian及ji時shi徹che底di整zheng改gai。

保險公司內部審計部門應當與內控管理職能部門分離。

第四十六條 內部控製問責。保險公司應當建立內控問責製度

，根據內控違規行為的情節嚴重程度、損失大小和主客觀因素等，明確劃分責任等級，規定具體的處理措施和程序。

保bao險xian公gong司si對dui已yi經jing發fa生sheng的de內nei控kong違wei規gui行xing為wei

，應ying當dang嚴yan格ge執zhi行xing內nei控kong問wen責ze製zhi度du，追zhui究jiu當dang事shi人ren責ze任ren。因yin內nei控kong程cheng序xu設she計ji缺que陷xian導dao致zhi風feng險xian事shi故gu發fa生sheng的de，要yao同tong時shi追zhui究jiu內nei控kong職zhi能neng部bu門men的de責ze任ren。上shang級ji管guan理li人ren員yuan對dui內nei控kong違wei規gui行xing為wei姑gu息xi縱zong容rong或huo分fen管guan範fan圍wei內nei同tong類lei內nei控kong事shi件jian頻pin繁fan發fa生sheng的de，要yao承cheng擔dan管guan理li責ze任ren。

第四十七條 透(tou)明(ming)度(du)和(he)反(fan)舞(wu)弊(bi)機(ji)製(zhi)。保(bao)險(xian)公(gong)司(si)應(ying)當(dang)加(jia)強(qiang)透(tou)明(ming)度(du)和(he)反(fan)舞(wu)弊(bi)機(ji)製(zhi)建(jian)設(she)，防(fang)止(zhi)責(ze)任(ren)主(zhu)體(ti)隱(yin)瞞(man)違(wei)規(gui)行(xing)為(wei)造(zao)成(cheng)損(sun)失(shi)擴(kuo)大(da)或(huo)內(nei)控(kong)缺(que)陷(xian)得(de)不(bu)到(dao)及(ji)時(shi)整(zheng)改(gai)，防(fang)範(fan)通(tong)過(guo)隱(yin)秘(mi)手(shou)法(fa)謀(mou)取(qu)不(bu)正(zheng)當(dang)利(li)益(yi)的(de)故(gu)意(yi)違(wei)規(gui)行(xing)為(wei)。

保險公司應當通過專門措施加強內外部經營管理信息的收集和分析，並通過網絡平台
、內部刊物、定期溝通和會議交流等方式實現信息廣泛共享。凡是不涉及商業秘密

、知識產權和個人隱私的信息
，都可以在企業內部公開。

baoxiangongsiyingdangjianlijubaotousujizhi，shezhibianyujubaotousudetujing，mingquejubaotousudechuliyuanzehechengxubingrangsuoyouyuangongzhixiao，baohujubaotousurendehefaquanyi。

保險公司應當根據相關法律法規的要求對外披露內部控製信息

，自覺接受社會公眾的監督。

第四十八條 對(dui)外(wai)包(bao)業(ye)務(wu)的(de)控(kong)製(zhi)。保(bao)險(xian)公(gong)司(si)將(jiang)部(bu)分(fen)業(ye)務(wu)環(huan)節(jie)或(huo)管(guan)理(li)職(zhi)能(neng)授(shou)權(quan)或(huo)承(cheng)包(bao)給(gei)外(wai)部(bu)機(ji)構(gou)實(shi)施(shi)完(wan)成(cheng)的(de)，應(ying)當(dang)確(que)保(bao)外(wai)包(bao)機(ji)構(gou)符(fu)合(he)保(bao)險(xian)公(gong)司(si)的(de)內(nei)控(kong)要(yao)求(qiu)，並(bing)對(dui)其(qi)外(wai)包(bao)業(ye)務(wu)的(de)內(nei)控(kong)風(feng)險(xian)承(cheng)擔(dan)責(ze)任(ren)。

外包業務的內控管理工作應當接受監管機構的監管。

第四章 內部控製的評價與監管

第四十九條 內控評價製度。保險公司應當製定內部控製評價製度，每年對內部控製體係的健全性
、合理性和有效性進行綜合評估，編製內部控製評估報告。

第五十條 內控評價製度的內容。保險公司內部控製評價製度應當包括實施內控評價的主體、時間、方式
、程序、範圍

、頻率、上報路線以及報告所揭示問題的處置和反饋等內容。

第五十一條 內控評價的實施主體和過程。保險公司內部控製評價應當由公司內部審計部門、內控管理職能部門和業務單位分工協作，配合完成。

保險公司應當將內部控製評價作為對公司經營管理風險點進行梳理排查和整改完善的持續性
、係統性工作。

第五十二條 neikongpinggubaogao。baoxiangongsishishiwanchengneibukongzhipingjiagongzuoyihou
，yingdangbianzhineibukongzhipinggubaogao。baoxiangongsikeyigenjubendanweishiji
，zhidingneibushenjibumenhuoneikongguanlizhinengbumenqiantoufuzepinggubaogaodebianzhigongzuo。

第五十三條 內控評估報告的內容。保險公司內部控製評估報告應當至少包括以下內容:

(一)本公司內部控製評價工作的基本情況，包括內部控製評價的程序、標準
、方法和依據;

(二)本公司建立內部控製體係的工作情況，包括董事會、監事會和管理層在內部控製建設所做的具體工作;

(三)本公司內部控製的基本框架和主要政策;

(四)本公司內部控製存在的重大缺陷、麵臨的主要風險及其影響;

(五)本公司上一年度發生的違規行為和風險事件及其處理結果;

(六)對內控缺陷及主要風險擬采取的改進措施和風險應對方案;

(七)對本公司內部控製健全性、合理性、有效性的評價結果
，並根據監管部門的評價標準，得出自評得分及等級。

第五十四條 評價結果分類。保險公司內控評價結果分以下四類:

(一)合格。合格是指保險公司內部控製基本健全、合理、有效。

(二)yibanquexian。yibanquexianshizhibaoxiangongsineibukongzhishejijibenheli，jibenfugaizhongyaoyewuhuanjiehegaofengxianlingyu，danwufabaozhengyouxiaozhixing，cunzaiyunxingquexian。

(三)重(zhong)大(da)缺(que)陷(xian)。重(zhong)大(da)缺(que)陷(xian)是(shi)指(zhi)保(bao)險(xian)公(gong)司(si)內(nei)部(bu)控(kong)製(zhi)未(wei)能(neng)完(wan)全(quan)覆(fu)蓋(gai)重(zhong)要(yao)業(ye)務(wu)環(huan)節(jie)和(he)高(gao)風(feng)險(xian)領(ling)域(yu)

，且(qie)無(wu)法(fa)保(bao)證(zheng)有(you)效(xiao)執(zhi)行(xing)，同(tong)時(shi)存(cun)在(zai)設(she)計(ji)缺(que)陷(xian)和(he)運(yun)行(xing)缺(que)陷(xian)。

(四)實(shi)質(zhi)性(xing)漏(lou)洞(dong)。實(shi)質(zhi)性(xing)漏(lou)洞(dong)是(shi)指(zhi)保(bao)險(xian)公(gong)司(si)因(yin)內(nei)部(bu)控(kong)製(zhi)設(she)計(ji)或(huo)運(yun)行(xing)的(de)嚴(yan)重(zhong)缺(que)陷(xian)，導(dao)致(zhi)公(gong)司(si)發(fa)生(sheng)重(zhong)大(da)風(feng)險(xian)事(shi)件(jian)或(huo)重(zhong)大(da)舞(wu)弊(bi)行(xing)為(wei)，造(zao)成(cheng)公(gong)司(si)財(cai)務(wu)或(huo)聲(sheng)譽(yu)損(sun)失(shi)
，嚴(yan)重(zhong)影(ying)響(xiang)經(jing)營(ying)目(mu)標(biao)實(shi)現(xian)。

第五十五條 內nei部bu控kong製zhi報bao告gao的de審shen議yi和he報bao備bei。保bao險xian公gong司si內nei部bu控kong製zhi評ping估gu報bao告gao應ying當dang提ti交jiao董dong事shi會hui審shen議yi。審shen議yi通tong過guo後hou的de內nei部bu控kong製zhi評ping估gu報bao告gao，應ying當dang於yu每mei年nian四si月yue三san十shi日ri前qian以yi書shu麵mian和he電dian子zi文wen本ben方fang式shi同tong時shi報bao送song中zhong國guo保bao監jian會hui。

上報中國保監會的內控評估報告應當附董事會聲明，聲明內容包括:董事會對建立健全和有效實施內部控製履行了指導和監督職責。董事會及其全體成員對報告內容的真實性
、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

保險公司不報、漏報、瞞報或提供虛假的內控評估報告的，依據《保險法》第一百七十一至一百七十三條及其他相關規定予以處罰。

第五十六條 內控評估報告的鑒證和披露。中國保監會可以根據監管需要，要求保險公司在內控評估報告報送前，取得外部審計機構的鑒證結論。

保險公司應當根據信息披露的相關規定，披露內控評估報告的全部或部分內容。

第五十七條 抽(chou)查(zha)和(he)監(jian)管(guan)評(ping)價(jia)。中(zhong)國(guo)保(bao)監(jian)會(hui)可(ke)以(yi)根(gen)據(ju)監(jian)管(guan)需(xu)要(yao)，對(dui)保(bao)險(xian)公(gong)司(si)內(nei)部(bu)控(kong)製(zhi)情(qing)況(kuang)進(jin)行(xing)檢(jian)查(zha)。檢(jian)查(zha)方(fang)式(shi)包(bao)括(kuo)對(dui)部(bu)分(fen)內(nei)控(kong)環(huan)節(jie)或(huo)業(ye)務(wu)單(dan)位(wei)進(jin)行(xing)抽(chou)查(zha)以(yi)及(ji)組(zu)織(zhi)進(jin)行(xing)全(quan)麵(mian)評(ping)價(jia)兩(liang)種(zhong)。

中國保監會采取全麵評價方式，可以委托獨立的中介機構進行，保險公司應當配合並承擔相應費用。

中國保監會派出機構負責對轄區內保險公司分支機構內部控製進行檢查。

第五十八條 檢jian查zha結jie果guo處chu置zhi。中zhong國guo保bao監jian會hui對dui經jing檢jian查zha發fa現xian內nei部bu控kong製zhi存cun在zai重zhong大da缺que陷xian及ji實shi質zhi性xing漏lou洞dong的de保bao險xian公gong司si，應ying當dang下xia發fa監jian管guan意yi見jian函han
，要yao求qiu公gong司si限xian期qi整zheng改gai並bing反fan饋kui。

對內控違規行為和風險事件負有直接責任和管理責任的當事人，應當按照監管規定予以處罰。公司內控存在嚴重問題，董事會、監事會及管理層成員負有責任的，應當追究其責任。

第五章 附則

第五十九條 本準則適用於在中華人民共和國境內成立的保險公司。保險集團公司、再保險公司和保險資產管理公司的內部控製，參照本準則執行。

第六十條 中國保監會依據本準則的規定製定控製活動的應用規範。

本準則自2011年1月1日起施行。中國保監會現行規定與本準則不一致的

，依照本準則執行。中國保監會1999年8月5日發布的《保險公司內部控製製度建設指導原則》(保監發〔1999〕131號)同時廢止。