利潤損失保險

特征

1
、財產保險承保的是保險標的的直接損失
，而利潤損失保險所承保的是財產保險不予承保的間接損失。

2、被保險人隻有在足額投保財產保險並附加"恢複基礎賠償條款"的基礎上，投保利潤損失保險，才能獲得充分的保險保障。

3、利潤損失保險賠償的隻是投保企業合法、合理的經濟損失，被保險人不能從賠償中獲取任何非法的利益。

保險金額確定

muqian，lirunsunshibaoxianzuoweicaichanbaoxianjibenxianhuozonghexiandeyizhongfujiaxian，yizaiquanguohenduodifangkaiban，weicujinbaoxianyewudefazhan
，weibeibaoxianrentigongquanmiandebaoxianbaozhangqilehendazuoyong。danlirunsunshibaoxianshiwujingyingzhongyecunzaibushaowenti，ruyoudegongsizaichengbaoshizaibaoxianjinequedingshijiuquefayiju:按(an)被(bei)保(bao)險(xian)人(ren)單(dan)位(wei)的(de)固(gu)定(ding)資(zi)產(chan)或(huo)流(liu)動(dong)資(zi)產(chan)的(de)一(yi)定(ding)比(bi)例(li)確(que)定(ding)保(bao)險(xian)金(jin)額(e)。保(bao)險(xian)金(jin)額(e)是(shi)保(bao)險(xian)人(ren)收(shou)取(qu)保(bao)險(xian)費(fei)的(de)依(yi)據(ju)，也(ye)是(shi)發(fa)生(sheng)保(bao)險(xian)事(shi)故(gu)時(shi)保(bao)險(xian)人(ren)賠(pei)償(chang)的(de)依(yi)據(ju)。如(ru)果(guo)保(bao)險(xian)金(jin)額(e)確(que)定(ding)不(bu)科(ke)學(xue)
，不(bu)合(he)理(li)，將(jiang)影(ying)響(xiang)保(bao)險(xian)雙(shuang)方(fang)的(de)利(li)益(yi)
，本(ben)文(wen)就(jiu)利(li)潤(run)損(sun)失(shi)保(bao)險(xian)中(zhong)應(ying)如(ru)何(he)正(zheng)確(que)確(que)定(ding)其(qi)保(bao)險(xian)金(jin)額(e)作(zuo)一(yi)分(fen)析(xi)說(shuo)明(ming)，以(yi)利(li)於(yu)利(li)潤(run)損(sun)失(shi)保(bao)險(xian)的(de)健(jian)康(kang)發(fa)展(zhan)。

類別

財cai產chan保bao險xian的de保bao險xian金jin額e都dou是shi根gen據ju其qi可ke保bao項xiang目mu的de保bao險xian利li益yi額e來lai確que定ding的de
，因yin此ci
，要yao確que定ding利li潤run損sun失shi保bao險xian的de保bao險xian金jin額e
，先xian必bi須xu確que定ding被bei保bao險xian人ren在zai停ting工gong減jian產chan期qi間jian對dui哪na些xie項xiang目mu具ju有you保bao險xian利li益yi即ji可ke保bao項xiang目mu。

可保項目

因利潤損失保險承保的是利潤損失和費用損失，因此承保時隻能是以企業《損益表》作為依據。

保險金額

利(li)潤(run)損(sun)失(shi)保(bao)險(xian)的(de)可(ke)保(bao)項(xiang)目(mu)為(wei)企(qi)業(ye)營(ying)業(ye)利(li)潤(run)和(he)期(qi)間(jian)費(fei)用(yong)，因(yin)此(ci)，確(que)定(ding)利(li)潤(run)損(sun)失(shi)保(bao)險(xian)的(de)保(bao)險(xian)金(jin)額(e)應(ying)以(yi)企(qi)業(ye)損(sun)益(yi)表(biao)中(zhong)被(bei)保(bao)險(xian)人(ren)對(dui)可(ke)保(bao)項(xiang)目(mu)最(zui)大(da)保(bao)險(xian)利(li)益(yi)額(e)範(fan)圍(wei)來(lai)確(que)定(ding)。

確定

1.保險金額可按企業上一會計年度可保項目的金額來確定

投tou保bao人ren在zai投tou保bao時shi，可ke根gen據ju上shang一yi會hui計ji年nian度du損sun益yi表biao中zhong營ying業ye利li潤run和he期qi間jian費fei用yong總zong額e來lai確que定ding保bao險xian金jin額e。在zai此ci情qing況kuang下xia，如ru果guo被bei保bao險xian人ren遭zao遇yu保bao險xian責ze任ren事shi故gu而er停ting工gong減jian產chan
，保bao險xian人ren最zui多duo也ye隻zhi能neng按an上shang年nian同tong期qi企qi業ye營ying業ye利li潤run實shi現xian及ji期qi間jian費fei用yong支zhi付fu的de情qing況kuang來lai進jin行xing賠pei付fu。如ru被bei保bao險xian人ren因yin保bao險xian事shi故gu而er在zai九jiu月yue份fen停ting產chan一yi個ge月yue，上shang一yi年nian度du九jiu月yue份fen相xiang應ying實shi現xian的de營ying業ye利li潤run為wei9萬元
，期間費用支出為l萬元，則保險人最大賠款為10萬元。保險人的賠償最多使企業達到上年度同期水平，而當企業在保險年度如果銷售增加、利潤增加時，被保險人不能得到十足的補償。

2.保險金額可根據企業生產、銷售增長情況

，在上年度營業利潤和期間費用的基礎上增加一定比例確定。

企業在投保時，可根據生產、銷(xiao)售(shou)增(zeng)長(chang)情(qing)況(kuang)，在(zai)上(shang)一(yi)會(hui)計(ji)年(nian)度(du)的(de)基(ji)礎(chu)上(shang)擴(kuo)大(da)承(cheng)保(bao)，擴(kuo)大(da)比(bi)例(li)後(hou)確(que)定(ding)的(de)保(bao)險(xian)金(jin)額(e)以(yi)相(xiang)當(dang)於(yu)保(bao)險(xian)年(nian)度(du)內(nei)預(yu)計(ji)的(de)營(ying)業(ye)利(li)潤(run)和(he)期(qi)間(jian)費(fei)用(yong)為(wei)限(xian)。如(ru)上(shang)一(yi)會(hui)計(ji)年(nian)度(du)營(ying)業(ye)利(li)潤(run)為(wei)80萬元，期間費用為20萬元，保險金額按120%確定為120萬元，如遭遇保險事故，被保險人因停工減產而隻實現40萬元的營業利潤，則保險人對營業利潤的賠償為(80×120% - 40) = 56萬元。

3.保險金額應按投保人投保的賠償期相應的營業利潤和期間費用來確定

zailirunsunshibaoxianzhong，baoxianrenweilexianzhizijidepeichangzeren，yeweilecushibeibaoxianrenshouzaihoujishihuifuzhengchangshengchanjingying，yaoqiubeibaoxianrenzaitoubaoshiquedingyigepeichangqi(投保人估計的發生一次最大事故從受災之日起到恢複正常生產所需的一段時間)，baoxianrenzhiduipeichangqineibeibaoxianrendetinggongjianchansuozhidesunshifuze。rutoubaorentoubaodepeichangqiweisangeyue
，ershijishangbeibaoxianrenyonglewugeyuecaihuifuzhengchangshengchanjingying，zebaoxianrenzhifuzesangeyuedesunshi;如(ru)實(shi)際(ji)上(shang)被(bei)保(bao)險(xian)人(ren)隻(zhi)用(yong)了(le)一(yi)個(ge)月(yue)就(jiu)恢(hui)複(fu)正(zheng)常(chang)生(sheng)產(chan)經(jing)營(ying)的(de)，保(bao)險(xian)人(ren)也(ye)隻(zhi)負(fu)責(ze)一(yi)個(ge)月(yue)的(de)損(sun)失(shi)。投(tou)保(bao)人(ren)應(ying)根(gen)據(ju)需(xu)要(yao)確(que)定(ding)賠(pei)償(chang)期(qi)的(de)長(chang)短(duan)，如(ru)確(que)定(ding)賠(pei)償(chang)期(qi)時(shi)間(jian)較(jiao)短(duan)而(er)實(shi)際(ji)賠(pei)償(chang)期(qi)較(jiao)長(chang)，則(ze)被(bei)保(bao)險(xian)人(ren)不(bu)能(neng)得(de)到(dao)充(chong)分(fen)的(de)保(bao)險(xian)保(bao)障(zhang);如確定賠償期時間較長，保險費率也就越高(賠償期的長短是直接和保險費率相聯係的)。toubaorenquedingtoubaodepeichangqi，shizuoweilirunsunshibaoxianzhongbaoxianrennengfuzesunshideyigeshijianxianzhi，jibaoxianrendepeichangbukenengchaoguobaodanpeichangqijianxiangyingdeyingyelirunheqijianfeiyong。yinci，baoxianjineyingantoubaodebaoxianpeichangqixiangyingdeyingyelirunheqijianfeiyongqueding。rutoubaorentoubaodebaoxianpeichangqiweilianggeyue，zelirunsunshibaoxiandebaoe

，kegenjushangnianduqiyelianggeyuedeyingyelirunheqijianfeiyongqueding
，yekezaishangnianduyingyelirunheqijianfeiyongdejichushangzengjiayidingbiliqueding，erbuxuanshanghuijinianduyinianhuoxiangdangyubenbaoxiannianduyiniandeyingyelirunheqijianfeiyonglaiquedingbaoe，yinbaoxianrenzuigaopeichangbuhuichaoguobeibaoxianrenquedingdebaoxianpeichangqilianggeyuedesunshi。

4.期間費用可全部承保，也可按一定比例承保

youxieqijianfeiyongzaiqiyetinggongjianchanqijianbixuanzhengchangqingkuangxiaquanbuzhifu，yeyouxiezhixubufenzhifu。yinci，toubaorenkexuanzequanbutoubaohuobufentoubao。rubaoxianrenjiangqijianfeiyongquanbuchengbao，erfashengshigushi， 被保險人並沒有按原情況全部支付，保險人在賠償時需將此節餘部分扣除後再進行賠償;如保險人隻是承保一定比例，則保險人隻在期間費用的保險金額範圍內根據被保險人支付期間費用的具體情況來進行賠償。

總(zong)之(zhi)
，在(zai)對(dui)利(li)潤(run)損(sun)失(shi)保(bao)險(xian)進(jin)行(xing)承(cheng)保(bao)時(shi)

，必(bi)須(xu)根(gen)據(ju)利(li)潤(run)損(sun)失(shi)保(bao)險(xian)的(de)可(ke)保(bao)項(xiang)目(mu)及(ji)相(xiang)應(ying)的(de)保(bao)險(xian)利(li)益(yi)額(e)
，考(kao)慮(lv)被(bei)保(bao)險(xian)人(ren)的(de)具(ju)體(ti)需(xu)求(qiu)，合(he)理(li)確(que)定(ding)利(li)潤(run)損(sun)失(shi)保(bao)險(xian)的(de)保(bao)險(xian)金(jin)額(e)，從(cong)而(er)促(cu)進(jin)利(li)潤(run)損(sun)失(shi)保(bao)險(xian)健(jian)康(kang)發(fa)展(zhan)。

失險內容

利潤損失險負責賠償由於發生相應財產險保單列明的保險事故而造成被保險人營業中斷或受到幹擾而造成

的損失。利潤損失險不可單獨投保，是以財產險、財產一切險為基礎的，被保險人是否持有足額有效的財產險保單是利潤損失險必不可少的條件。

(1) 承保範圍 本保險的主要承保項目包括毛利潤損失
、工資損失、審計師費用和欠款帳冊損失。 (2) 投保基本流程和手續

1

、投保人提交填寫正確的投保單。

2
、保險人接到投保單後，進行查勘、審核和信用調查，對符合承保條件的簽章承保。

3、保險人向被保險人簽發保險單或其他保險憑證
，並載明雙方當事人約定的合同內容。

(3) 主要保險責任 同相應的財產險、財cai產chan一yi切qie險xian的de保bao險xian責ze任ren，被bei保bao險xian人ren在zai保bao險xian期qi限xian內nei位wei於yu本ben保bao單dan明ming細xi表biao指zhi定ding的de處chu所suo經jing營ying的de業ye務wu由you於yu下xia列lie原yuan因yin而er受shou到dao幹gan擾rao或huo造zao成cheng營ying業ye中zhong斷duan
，本ben保bao險xian負fu責ze賠pei償chang其qi損sun失shi，包bao括kuo火huo災zai、爆炸
、雷電、颶風
、台風、龍卷風、風暴、暴雨、洪水、冰雹、地崩、山崩、雪崩、火山爆發、地麵下陷下沉

、飛機墜毀
、飛機部件或飛行物體墜落

、水箱

、水管爆裂等。

(4) 保險金額的確定 第一項:毛利潤損失
，其確定有兩種方法: ①營業額減少:毛利潤損失=毛利潤率×賠償期限內由於損失所造成的營業額低於標準營業額的差額 ②營業費用增加:專(zhuan)為(wei)避(bi)免(mian)或(huo)縮(suo)小(xiao)營(ying)業(ye)額(e)的(de)減(jian)少(shao)而(er)支(zhi)出(chu)的(de)，如(ru)果(guo)不(bu)予(yu)花(hua)費(fei)，營(ying)業(ye)額(e)就(jiu)要(yao)因(yin)出(chu)險(xian)而(er)在(zai)賠(pei)償(chang)期(qi)限(xian)降(jiang)低(di)的(de)，必(bi)要(yao)的(de)和(he)合(he)理(li)的(de)額(e)外(wai)費(fei)用(yong)，但(dan)該(gai)項(xiang)費(fei)用(yong)以(yi)不(bu)超(chao)過(guo)毛(mao)利(li)潤(run)率(lv)乘(cheng)以(yi)因(yin)花(hua)費(fei)額(e)外(wai)費(fei)用(yong)而(er)避(bi)免(mian)降(jiang)低(di)的(de)營(ying)業(ye)額(e)所(suo)得(de)的(de)金(jin)額(e)為(wei)限(xian)。以(yi)上(shang)兩(liang)項(xiang)應(ying)扣(kou)除(chu)在(zai)賠(pei)償(chang)期(qi)限(xian)內(nei)因(yin)出(chu)險(xian)可(ke)能(neng)在(zai)毛(mao)利(li)潤(run)中(zhong)減(jian)少(shao)或(huo)停(ting)止(zhi)支(zhi)付(fu)而(er)節(jie)約(yue)的(de)業(ye)務(wu)開(kai)支(zhi)和(he)費(fei)用(yong)。 第二項:工資損失，其金額的確定有兩種方法: ①營業額減少:賠償金額=工資率×營業額的減少，但扣除由於出險減少工資數額而節省的任何金額。 ②營業費用增加:賠付金額為超過第一項第②種方法列明額外費用的那一部分。 第三項:shenjishifeiyong，xianyubeibaoxianrenyinbenbaoxiandanxiangxiadesuopei，weilebengongsidexuyaoertigongjizhengmingqizhangcehuoqitayingyezhangcehuowenjianderenhexijiehuoximuhuoqitazhengming
、證據或情況所付給其審計師的合理費用。 第四項:欠款帳冊損失，主要包括: ①顧客應付被保險人的一切數額，但以被保險人因損失帳冊的直接後果，而不能收取這些欠款為限。 ②因損失帳冊而必須支付的超過正常收款費用部分的費用。 ③證明本項賠償時必須支付審計師的合理費用。 (5) 主要擴展責任的附加險 包括全部營業額條款
、未保險的維持費用條款、通道堵塞條款、 謀殺條款、公眾事業設備擴展條款、遺失帳冊條款、恢複保險金額條款、每月預付賠款、調整保險費條款等。 (6)賠償基本流程和手續 受理案件――現場查勘――核定損失――責任審核――賠款計算――賠付結案。