個人年金保險

個人年金保險的宏觀背景

個人年金保險屬於世界銀行提出的"三支柱"以及"五支柱"養老保障體係中的"第三支柱"，屬shu於yu經jing濟ji合he作zuo與yu發fa展zhan組zu織zhi提ti出chu的de養yang老lao保bao障zhang模mo式shi的de第di三san個ge層ceng次ci

，屬shu於yu國guo際ji勞lao工gong組zu織zhi提ti出chu的de四si層ceng次ci養yang老lao保bao障zhang體ti係xi中zhong的de第di四si個ge層ceng次ci

，屬shu於yu國guo際ji貨huo幣bi基ji金jin組zu織zhi倡chang導dao的de三san級ji養yang老lao保bao障zhang模mo式shi中zhong的de第di三san級ji
，屬shu於yu我wo國guo台tai灣wan保bao險xian學xue者zhe方fang明ming川chuan教jiao授shou提ti出chu的de中zhong國guo四si層ceng柱zhu或huo四si輪lun式shi的de老lao年nian經jing濟ji安an全quan保bao障zhang體ti係xi中zhong的de第di四si層ceng柱zhu或huo第di四si輪lun式shi。各ge國guo紛fen紛fen將jiang個ge人ren年nian金jin保bao險xian視shi為wei養yang老lao保bao障zhang體ti係xi的de重zhong要yao組zu成cheng部bu分fen，改gai變bian其qi在zai多duo層ceng次ci養yang老lao保bao障zhang體ti係xi的de補bu充chong地di位wei
，這zhe是shi年nian金jin保bao險xian獲huo得de快kuai速su發fa展zhan的de宏hong觀guan背bei景jing。

同時，一些國家第一支柱(國民年金)與第二支柱(企業年金)出chu現xian困kun難nan，國guo民min為wei了le提ti高gao老lao年nian保bao障zhang水shui平ping
，紛fen紛fen購gou買mai個ge人ren年nian金jin。同tong時shi，為wei減jian輕qing政zheng府fu的de財cai務wu負fu擔dan，一yi些xie國guo家jia也ye鼓gu勵li國guo民min購gou買mai個ge人ren退tui休xiu年nian金jin。如ru英ying國guo政zheng府fu允yun許xu國guo民min自zi其qi社she會hui保bao障zhang部bu門men(Department ofSocial Security，DSS)基金釋出，購買個人退休年金。鼓勵國民自國民年金轉向個人年金。

我國個人年金保險的發展啟示

發展我國個人年金市場，我們必須利用後發優勢
，充分借鑒國際成功經驗，並結合我國國情，著重從明確發展定位、擴大供給
、提高需求以及政策驅動四個方麵人手，構建個人年金發展的政策環境和框架。

第一，明確發展定位。必須從養老保障體係的重要組成部分的高度來看待個人年金的發展
，將個人年金真正作為養老保障的"第三支柱"。zaiyanglaobaozhangtixigaigehezhengcetiaozhengguochengzhong
，yaochongfenkaolvgerennianjinyujibenyanglaobaoxianyijiqiyenianjindehudongguanxi，zheshigerennianjinfazhandeguanjianheqianti。

第二，擴大個人年金的供給能力

，提高保險公司的供給效率。要加大產品創新力度，在養老產品上尋找突破口，改變現有產品責任單一

、回報單一的現狀。一是針對不同群體(如年輕人群、老年人群等)和特殊群體(如農民工、務農農民等)的消費觀念，組織開發設計更加人性化的產品;二是增強個人養老金產品的投資功能和賬戶管理功能;三(san)是(shi)深(shen)入(ru)研(yan)究(jiu)社(she)會(hui)養(yang)老(lao)保(bao)障(zhang)製(zhi)度(du)，加(jia)強(qiang)個(ge)人(ren)轉(zhuan)換(huan)年(nian)金(jin)產(chan)品(pin)的(de)開(kai)發(fa)和(he)創(chuang)新(xin)。同(tong)時(shi)，隨(sui)著(zhe)個(ge)人(ren)養(yang)老(lao)年(nian)金(jin)產(chan)品(pin)資(zi)金(jin)的(de)投(tou)資(zi)渠(qu)道(dao)逐(zhu)漸(jian)拓(tuo)寬(kuan)
，要(yao)提(ti)高(gao)資(zi)產(chan)管(guan)理(li)能(neng)力(li)和(he)效(xiao)率(lv)，以(yi)提(ti)升(sheng)個(ge)人(ren)養(yang)老(lao)年(nian)金(jin)產(chan)品(pin)在(zai)其(qi)他(ta)類(lei)型(xing)的(de)個(ge)人(ren)理(li)財(cai)產(chan)品(pin)中(zhong)的(de)競(jing)爭(zheng)力(li)。

第三，提升對個人年金的需求。要廣泛宣傳個人養老年金的作用和益處，通過教育宣傳
，改變老百姓"養兒防老"的傳統思想觀念
，引導國民積極購買個人養老年金產品，尤其要重視對年輕一代的養老風險教育。

第四，建立和完善稅收優惠政策，推動個人年金的發展。稅收優惠政策至少包括兩個方麵:一(yi)是(shi)對(dui)於(yu)經(jing)營(ying)養(yang)老(lao)保(bao)險(xian)業(ye)務(wu)的(de)保(bao)險(xian)公(gong)司(si)和(he)其(qi)他(ta)金(jin)融(rong)機(ji)構(gou)，在(zai)擴(kuo)寬(kuan)投(tou)資(zi)渠(qu)道(dao)的(de)同(tong)時(shi)，應(ying)視(shi)其(qi)經(jing)營(ying)狀(zhuang)況(kuang)，對(dui)投(tou)資(zi)收(shou)益(yi)給(gei)予(yu)稅(shui)收(shou)優(you)惠(hui)
，以(yi)此(ci)提(ti)高(gao)金(jin)融(rong)機(ji)構(gou)經(jing)營(ying)養(yang)老(lao)保(bao)險(xian)的(de)積(ji)極(ji)性(xing)
，以(yi)提(ti)高(gao)年(nian)金(jin)保(bao)險(xian)的(de)競(jing)爭(zheng)力(li)與(yu)供(gong)給(gei)效(xiao)率(lv)。二(er)是(shi)對(dui)於(yu)購(gou)買(mai)個(ge)人(ren)年(nian)金(jin)的(de)投(tou)保(bao)人(ren)、被保險人以及年金保險的受領人，分別在年金保險的購買、累積和領取三個階段實行稅收優惠政策
，以提升國民對年金保險的需求。

參考文獻

1 第六章 人身保險.保險學原理.廣東金融學院保險係網絡課程

2 庹國柱,朱俊生.國外個人年金保險的發展變化及其啟示[J].中國金融,2007(12)